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如果一个企业在税前盈利了一万元,要把利润分配给个人,需要缴纳多少税?

时间:2022-05-13 17:41:19

非请自来。

题目看似很简单,其实很复杂,存在无数种情形,即有无数种计算结算,无法计算。要考虑的因素很多,如下:

企业是什么类型的企业,居民企业还是非居民企业?一般的企业?高新企业?还是小微企业?不同的企业适用的所得税税率不同,怎么搞?税率不同,计算结算显然不同嘛。

税前盈利1万,这只是会计利润。熟悉企业所得税计算的都知道,应纳税额是以应纳税所得额乘以税率。而应纳税所得额则在企业利润总额进行纳税调整得到的,谁知道有什么调整事项,无法计算。极端点,刚好多出1万是国债收入,那一分钱都不用交。

企业所得税,不要说给出的条件不确切,实际中能真正算对的可能也是少数。计算企业所得税很多都是乱填乱算的。什么税会差异、税收优惠都不考虑或是滥用,考虑会计与税法的差异,更复杂。

企业所得税计算公式:应纳所得税额=应纳税所得额*所得税税率。把应纳税所得额搞出来,自行计算吧。

像本题,答案肯定无数,可以都对,也可以说都不对,我就不算了。

盈利一万元要看是月盈利还是年盈利,经营收入是多少?

1、小规模纳税人:

即使是月盈利一万,年盈利也只有12万,所以没超过100万,可以按照优惠政策缴纳企业所得税。

如果月营业额超过3万,还要缴纳3%的增值税和其他税负,合起来大概3.4%。

所以按照月营业额低于三万,需要缴纳税费为:企业所得税=1000,个人所得税=1800。合计税费2800元,到手7200元。

如果月营业额超过3万,假定为30001,需缴纳:增值税及附加=1020,企业所得税=898,个人所得税=1616,合计税费3534元,到手6466元。

2.一般纳税人:

缴纳增值税16%,再加上其他税负大概合16.5%。

增值税=1650,企业所得税=2087.5,个人所得税=1252.5,合计税费4990元,到手5010元。

1、企业所得税

1)、根据描述,年应纳税所得额低于100万……可以初步判断企业符合小微企业的优免政策;

2)、小微企业所得减按50%且按20%的税率计算企业所得税。可以理解为,小微企业企业所得税=年应纳税所得额×10%;

3)、该企业所得税=10000×10%=1000元;

2、个人所得税

1)、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定,个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。

2)、假如该企业10000-1000=9000元全部用于分红,个人所得税=9000×20%=1800元;

3)、个人所得税由分红的股东承担,企业代扣代缴。

3、分一次红税负分析

1)、综合税负分析:28%――43%;

2)、企业所税税负:10%――25%;

3)、个人所得税税负:18%;

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是不是准备收手不干了?利润少了,折腾来折腾去不够油钱,还是赚多了再说吧!

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