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如果银行里存有合法的大额资金,但是个人没有交过税,税务部门会不会查?

时间:2022-05-13 17:46:19

银行里存有大额资金是常见的,但是大额资金的合法性不是由银行自己来判定的。银行的账户性质,一般分公司账户和个人账户,大额资金在银行里存放在公司账户上是经常有的事情。但是个人账户上拥有大额资金很快就被银行发现问题。

对这个问题要解释清楚,需要从几下几个方面着手:

(1)工资、奖金收入。

(2)稿费、演出费等劳务收入。

(3)债券、期货、信托等投资的本金和收益。

(4)个人债权或产权转让收益。

(5)个人贷款转存。

(6)证券交易结算资金和期货交易保证金。

(7)继承、赠与款项。

(8)保险理赔、保费退还等款项。

(9)纳税退还。

(10)农、副、矿产品销售收入。

(11)其他合法款项。

(1)代发工资协议和收款人清单。

(2)奖励证明。

(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

(5)债权或产权转让协议。

(6)借款合同。

(7)保险公司的证明。

(8)税收征管部门的证明。

(9)农、副、矿产品购销合同。

(10)其他合法款项的证明。

从公司账户支付给个人账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

(1)工资、薪金所得

(2)个体工商户的生产、经营所得

(3)对企事业单位的承包经营、承租经营所得

(4)稿酬所得

(5)特许权使用费所得

(6)利息、股息、红利所得

(7)财产租赁所得

(8)财产转让所得

如果不按上述法律规定进行资金转户,有可能发生的法律风险:

(1)抽逃资金罪。这个是公司的注册资金进入公司账户后,又被转走,会引起犯罪;

(2)股东借款。股东从公司借款超过一年未还,税局会按照法律规定要求股东缴纳个人所得税;

(3)分红。如果公司年末未缴纳企业所得税前实施分红,分红必须缴纳所得税。

所以,如果银行里存有合法的大额资金,但是个人没有交过税,税务部门一旦发现线索就会追查,到时候不光要补税,还要缴纳滞纳金罚款,会得不偿失。

先说一点,一般情况下税务机关是不会直接去查个人的银行账户,再者就算税务机关想查,如果没有相关的审批协助查询单,银行也不会随意告知税务机关你的储蓄存款资金。正常而言,只有税务机关在进行税务核查时,怀疑你有违反税法的行为,并立案调查时,取得相关审批之后,才会去看你的个人账户。

一个人的账户里,要取得大额资金,一般无非来源于以下几种方式:

当然,还有一种就是街边小店铺这种(比如便利店、五金店、奶茶店、大排档等等),理论上也是要缴税的。对账证件全、核算准确的个体工商户,税务部门对其实行查账征收的税款;对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,税务部门对其实行定期定额征收。不过说归说,除非是比较大的店铺,很多小店实际都没纳税。这种当然也是违规的了,如果真的要查你,你也没办法。

此外投资房产这类固定资产,在交易时,也是要缴纳各类税收的(比如营业税、个人所得税、契税等等),所以对于投资你也是有按时缴税的,无需担心。

目前个人账户中,要有大笔进项,又不用纳税,又合法合规的,一般就是遗产继承了,目前我国尚未对遗产的继承征收税额,但是不排除以后会进行征收,国外很多就有征收高额的遗产税(比如美国遗产税实行21级超额累进税率,最低一级税率为8%,最高一级税率为50%),所以很多美国富人热衷于捐款设立基金,不一定是真的有爱心,只是不想以后被征收高额的遗产税。

1、拆迁补偿款。这个不用交税吧,也算大额,应该是合法的。

2、大额遗产继承。目前国内还没征遗产税。

3、接受大额捐赠。

4、借入别人的款项,而且是大额,借款人将款项打给你

5、别人还你的款项,而且是大额。

6、大额投资本金收回

7、大额代收代付款项

8、大额保险理赔款

9、大额抚恤金、省部级以上的奖金,比如科学技术奖等

10、其他合法大额非纳税款项。

......

其他肯定还有,不列举了。这个税务不会查,除非有人诬陷栽赃你。

除上述外,未缴税、未申报的大额收入,比如个税涉及的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、财产租赁和转让所得、利息股息红利所得、偶然所得等,可能涉嫌非法。

即使非法,税务一般也不会查,除非被人举报或与有关涉税案件关联,被税务机关立案调查或协查。税务查个人银行账户,是需要有关授权的。否则,不能主动查询。

虽然税务不会主动查询,但人民银行对大额、可疑资金是关注和调查的,个人账户的资金收支,尤其的大额的资金收支,人行反洗钱系统是动态监管的。系统一有预警,人行会随时调查。

个人为某个单位,或者其他个人工作,可以获得收入。那么,这笔收入,个人是交了税的,主要是个人所得税,有的可能还涉及印花税等。只不过,通常情况下,个人所得税由支付报酬的单位代扣代缴而已。如果你的工资薪金收入连缴纳个人所得税标准都没有达到的话,根本不可能形成大额资金。

比如,炒房。很多人工资收入不高,也没有创业做生意,但或多或少参与了炒房大业,也赚了钱。在炒房的过程中,除了个人家庭唯一住房满5年的情形外,每一次交易,个人都需要缴纳一次个人所得税。比如,买彩票中奖。这是典型的意外所得,也是要按照20%缴纳个人所得税的。

真正能够得到大额资金,保证资金来源合法,个人还不用交税的情形,恐怕唯有继承财产和接受赠与了。由于目前我国没有开征遗产税,对赠与环节的税收也相对较少,所以,个人通过继承或受赠是可以免税获得资金的。但是,如果你继承的是房产的话,还得卖了才能变成银行账户里的钱,仍然需要交纳一轮税收。

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