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我方是小规模纳税人,合作方要求我方必须开6%的增值税专用发票,否则就不予结账取消合作,这合理吗?

时间:2022-05-13 19:18:23

小规模纳税人适用的增值税征收率为3%,这是法定规定,无法改变。

如果对方要求6%,这是你明显做不到的,这就要看合同中对税率的约定。

如果合同中约定过3%,你完全可以正常收回账款,但对方目的并未达到,所以很大可能失去客户。

如果合同中没有约定,或约定的是6%,那你就比较麻烦,你会牵涉违约与失信,虽然对方存在供应商考察不仔细的问题,但终究对方会将原因归于你。

针对这样的情况,唯一可以最大程度即结算账款又留住客户的办法,就是你再让价3%,即便如此也需要与客户有效沟通后达成一致。

我是专业财务人员,从业20年,我可以给您个终极答复:

第一,你是小规模纳税人,3%税率出票,这个没有疑问,不论你是代开,还是自开,也不论是增值税专用发票,还是增值税普通发票,都只能出3%的发票,要想要更高税率的发票6%/10%/16%只能升级一般纳税人。

第二,至于合理不合理,那就看贵司与对方的合同约定了,生意场没有合理不合理,只有合法不合法。

第三,至于有的朋友给建议说,可以找家公司'代开',这是绝对不允许的,我可以明确告诉您这是违法的,代开只有去税务局,或税务局指定机构,其他所谓代开只能是虚开,要负法律责任的。

希望我的回答能帮助到您

这个要怪你们不懂对方的想法了,合作方要求6%专用发票,你们以为他真的是为了要专用发票吗?其实合作方关心的并不是专用发票还是普通发票,而是他的成本。

现在很多一般纳税人之所以不喜欢与小规模纳税人交易,就是因为小规模纳税人不能开专用发票,他们不能抵扣,所以开多少发票成本就是多少。

但是并不是说小规模纳税人就没有生存空间了,既然一般纳税人希望的是抵扣,也就是他们的成本就是发票上的不含税金额,那么小规模纳税人完全可以通过降价的方式,把交易金额降低至一般纳税人的不含税金额,这样对于一般纳税人客户来说,他的成本就一样了,小规模纳税人就有了进一步交易的可能。

举个例子来说,一般纳税人开出100万发票,对于客户来说,其中的5.66万是可以抵扣他们的销项税额的,所以成本是94.34万。

如果小规模纳税人的价格也是100万,开出的100万对于客户来说全部都是成本,不能抵扣。那么小规模纳税人为什么不能把价格降低到94.34万元呢?这样子对于客户来说成本是一样的,他们就会有所选择了。

3%和6%的票,对于收票方而言,抵扣不一样,成本就不一样,所以有这样的要求不奇怪!我们以前在招投标时,在标书中是注明发票类型的,不符合要求根本不能参与投标!

你这种情况估计是之前没有合同,也没有说清楚导致的。解决方式很简单,你自己贴3个点的税就行,相当于合同金额(含税)97折,再开3%的票。作为开票方(收款方),本身税负就低了3个点嘛!

我们招投标时,如果可以接受3%的票的话,也会讲清楚,乙方要贴3个点票点。甲方永远关注的是实际支出多少!

例:

甲方付100万,如果拿到6%的票,抵扣6万,实际支出100-6=94万;如果拿到的是3%的票,抵扣3万,实际支出是97万,多支出了3万。

所以,甲方就付97万(97折、乙方贴3个点)给3%的票方,这样,甲方的实际支出是97*0.97=94.09万,就差不多!

对于乙方而言,同样是收到100万,开出3%的票,税负是3万,实际到手97万,本来就比开6% 的票税负低,所以对于投标而言,贴点是公平的!

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