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个体工商户需要交什么税?

时间:2022-05-13 19:17:38

个体工商户需要缴纳的税种主要包括增值税及附加税费,个人所得税。另外根据经营行业的不同,还有可能缴纳消费税、文化事业建设费。

个体工商户不管从事什么行业,首先需要缴纳的肯定是增值税及相应的附加税费。其次,个体工商户应当缴纳个人所得税。

对于从事特定行业的个体工商户来说,还要缴纳其他税费。主要包括以下两个方面:

第一,从事经营首饰零售业务的个体工商户,需要缴纳消费税。

第二,从事娱乐服务的个体工商户,需要缴纳文化事业建设费。

在绝大部分情况下,税务机关对个体工商户缴纳税费种的征收方式,主要采取的是核定征收方式。

这是因为个体工商户普遍没有财务建账能力,没有办法查账征收。为了降低税收征管的成本,普遍采取核定征收方式。

例如,对于某副食品小店,将其销售额核定为每月5万元。那么税务机关征管系统就可以在每个申报期,自动对该纳税人进行申报,不需要纳税人自行申报。

2020年全国受疫情影响非常严重,财政部、税务总局对于个体工商户也出台了很多优惠政策。

其中最重要的一条,就是从2020年3月1日起到2020年12月31日,对于湖北省外的小规模纳税人,征收率从3%降为1%;湖北省内小规模纳税人免征增值税。

另外从2019年1月1日起小规模纳税人。季度起征点提高到30万元。也就是说,一个季度之内销售额不超过30万元免征增值税。

当然,如果小规模纳税人要开具增值税专用发票的情况是例外的。只要开了增值税专用发票,就应当缴纳相应的增值税及附加税费。

在目前的税收政策环境之下,个体工商户的税收负担是非常轻的,大部分是不用交税的。即使交税,也可以把税负控制非常低的水平上,可以说是轻装上阵,非常有利于个体工商户的经营和发展。

依据规定,月销售收入低于10万元或季度销售收入低于30万元的,免征增值税及附加。作为个体工商户,绝大多数属于小规范纳税人,且属于免税范围之内。月销售额高于10万元或季度销售额高于30万元,需要按规定缴纳增值税,但小规模纳税人实行简易征收,应纳增值税按销售额和规定的征收率3%计算。在2020年13月31日之前,小规模纳税人增值税征收率调整为1%。

以实缴增值税为基数,城市维护建设税税率为7%(城市)或5%(县城),教育费附加为3%,地方教育费附加为2%。

个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,适用5%—35%的超额累进税率计算应缴个人所得税。

实践中,由于个体工商户经营规模较小,会计核算不健全或根本就没有进行会计核算,所以对于个人所得税基本上都是实行核定征收。

依据规定,凡实行定期定额核定征收个人所得税的,按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额,公式为:年应纳税所得额=年销售收入额×应税所得率。

大致就这么多,如有其他疑问,请留言。

个体工商户需要缴纳什么税款呢?

一、如果你是纯营业性,租门店经营的个体工商户,月收入在十万元以下,或者季度30万元以下收入,免征增值税及其教育费附加和各种附加税种,在三万元以上的收入,需要缴纳个人所得税。

假如月收入超过十万元,或者季度收入超过30万元,要交多少税呢?

举例:月收入20万元,

应缴增值税20万×3%=6000元

(2020年,由于疫情,减按1%征收,即2000元)

附加税种(包括城建税,教育费附加)约600元(2020年由于疫情也同样减半征收约100元)附加税总是随增值税多而多随增值税少而少的。越是增值税税款的10%左右。

个人所得税为3‰,就是说约600元。

二、第二种情况是个体户进行出租房产或者出租个人门店的,不同就是增值税税率为5%,其他也是按照以上的比例征收。但疫情期间没有减按1%的规定征收。

以上是我的回答,希望对你有帮助,长期关注,更多的财税投资创业知识奉上,谢谢!

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